◎記者 范子萌

跨國公司跨境資金管理便利化邁出新步伐。

12月26日，中國人民銀行、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布通知，在總結(jié)前期部分地區(qū)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，決定在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，進(jìn)一步便利跨國公司集團(tuán)資金歸集使用。該通知自發(fā)布之日起實施。

跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)（下稱“資金池業(yè)務(wù)”），是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，集中運營管理境內(nèi)外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

關(guān)于能夠開展資金池業(yè)務(wù)的跨國公司，通知明確，其需滿足九項條件，包括具備真實業(yè)務(wù)需求，具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度，建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)等。

具體來看，本次發(fā)布的通知主要聚焦三方面內(nèi)容：

一是建立本外幣一體化資金池政策框架。將本外幣資金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一管理，鼓勵企業(yè)以本幣開展資金池業(yè)務(wù)。同時明確由各地國家外匯局分局“一個窗口”對外，為企業(yè)辦理資金池業(yè)務(wù)備案登記等，減少企業(yè)“腳底成本”。

二是便利跨國公司跨境歸集劃轉(zhuǎn)資金。設(shè)定與資金池成員企業(yè)所有者權(quán)益相掛鉤的外債和境外放款集中額度，支持跨國公司額度內(nèi)自主高效調(diào)配使用資金。

三是完善資金池業(yè)務(wù)事中事后監(jiān)督管理。明確跨國公司和合作銀行資金池業(yè)務(wù)辦理規(guī)范，要求各地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局分局加強統(tǒng)計監(jiān)測，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實防范跨境資金流動風(fēng)險。

回顧來看，資金池業(yè)務(wù)經(jīng)歷了多次“升級迭代”。2021年，首批跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點在北京、深圳開展，隨后，中國人民銀行、國家外匯管理局多次擴(kuò)大試點范圍，逐步將上海、廣東、浙江、陜西等地納入，持續(xù)優(yōu)化額度管理、資金劃轉(zhuǎn)等安排。