跨國公司全球布局迎來重磅利好，境內(nèi)外資金集中管理將更加便利。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，12月26日下午，中國人民銀行、國家外匯管理局在官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》（下稱《通知》），在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定在全國范圍內(nèi)推廣跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)?！锻ㄖ纷园l(fā)布之日起施行。

跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，集中運(yùn)營管理境內(nèi)外本外幣資金，開展資金歸集和余缺調(diào)劑、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。前期的試點(diǎn)運(yùn)行情況表明，該政策在防范跨境資金風(fēng)險(xiǎn)的前提下，有效提升了企業(yè)跨境資金使用效率，受到經(jīng)營主體普遍歡迎。

參與前期試點(diǎn)的廣州農(nóng)牧企業(yè)海大集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人介紹，過去集團(tuán)內(nèi)部本外幣資金分別管理，跨境調(diào)撥流程較為復(fù)雜。實(shí)施本外幣一體化資金池后，集團(tuán)資金可以統(tǒng)一調(diào)度，資金使用效率明顯提升，財(cái)務(wù)管理更加精細(xì)化。福建新能源企業(yè)寧德時(shí)代財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也表示，借力本外幣一體化資金池政策，企業(yè)可以高效、靈活調(diào)劑境內(nèi)外頭寸，為海外生產(chǎn)基地?fù)芨顿Y金，有力支撐了海外業(yè)務(wù)資金周轉(zhuǎn)，幫助企業(yè)加快海外產(chǎn)能布局與合作步伐。

國家外匯局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人告訴記者，截至9月末，已有98家跨國公司開展了本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)，惠及境內(nèi)外近5000家的成員企業(yè)。該政策在全國范圍內(nèi)推廣有利于更好發(fā)揮改革紅利，增強(qiáng)政策的普惠性和可復(fù)制性，推動(dòng)改革成果由“局部試點(diǎn)”向“全面覆蓋”轉(zhuǎn)變。

他還指出，此次優(yōu)化試點(diǎn)政策有利于進(jìn)一步提升特大型跨國公司跨境資金運(yùn)用效率，更好發(fā)揮跨境資金池余缺調(diào)劑功能，降低企業(yè)匯兌風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)成本，增強(qiáng)市場獲得感。

賦予誠信合規(guī)企業(yè)更大業(yè)務(wù)自主權(quán)

政策在全國實(shí)施后，哪些跨國公司可以開展本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)？《通知》明確，開展資金池業(yè)務(wù)的跨國公司需滿足九項(xiàng)條件，包括具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求，具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度，建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)等。

入池的跨國公司還需滿足一定的資金門檻，即境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計(jì)金額不低于等值70億元人民幣，境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于100億元人民幣，境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于等值20億元人民幣。

《通知》總結(jié)了前期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，提出了多項(xiàng)務(wù)實(shí)舉措。國家外匯局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，為進(jìn)一步便利跨國公司集團(tuán)資金歸集使用，《通知》主要包括以下三項(xiàng)內(nèi)容：

一是建立本外幣一體化資金池政策框架?！锻ㄖ穼⒈就鈳刨Y金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一管理，并鼓勵(lì)企業(yè)以本幣開展資金池業(yè)務(wù)。同時(shí)明確由各地國家外匯局分局“一個(gè)窗口”對外，為企業(yè)辦理資金池業(yè)務(wù)備案登記等，減少企業(yè)“腳底成本”。

上述海大集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人告訴記者，在前期試點(diǎn)中，集團(tuán)通過國內(nèi)資金主賬戶辦理資本項(xiàng)目外匯收入支付使用時(shí)，無需向合作銀行逐筆提供合同、發(fā)票等證明材料，可在承諾相關(guān)交易真實(shí)合規(guī)的前提下直接在銀行辦理，大幅縮短資金調(diào)撥時(shí)間，提升資金使用效率。自海大集團(tuán)成功搭建本外幣一體化資金池以來，跨境資金調(diào)撥時(shí)間從原來的數(shù)天縮短至實(shí)時(shí)完成。

二是便利跨國公司跨境歸集劃轉(zhuǎn)資金。《通知》設(shè)定了與資金池成員企業(yè)所有者權(quán)益相掛鉤的外債和境外放款集中額度，支持跨國公司額度內(nèi)自主高效調(diào)配使用資金。

知名筆記本電腦代工廠緯創(chuàng)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向記者表示，前期參與資金池試點(diǎn)后，公司重新核算了各成員企業(yè)的外債集中額度，隨著美聯(lián)儲再次進(jìn)入降息通道，這將更有利于集團(tuán)歸集境外資金，從而運(yùn)用低成本的外資支持境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營。

他還向記者介紹，近年來，緯創(chuàng)公司逐步向東南亞布局產(chǎn)業(yè)鏈，自2020年起已在越南等地投資建設(shè)新的筆記本制造工廠。通過資金池業(yè)務(wù)，公司歸集了境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)營沉淀資金，有效緩解了境外工廠在建設(shè)及投產(chǎn)初期面臨的流動(dòng)資金不足問題，較好地實(shí)現(xiàn)了境內(nèi)外資金效益的最大化。參與試點(diǎn)后，公司還可自行集中部分境內(nèi)成員企業(yè)的境外放款額度，進(jìn)一步提升了資金調(diào)配的自主性與靈活性。

三是強(qiáng)化資金池業(yè)務(wù)事中事后監(jiān)督管理?！锻ㄖ愤M(jìn)一步明確了跨國公司和合作銀行資金池業(yè)務(wù)辦理規(guī)范，要求各地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)、國家外匯局分局加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實(shí)防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《通知》，跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)的合作銀行應(yīng)該滿足多項(xiàng)條件，包括具有國際結(jié)算能力和結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、近兩年開展跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違法違規(guī)行為、有完善的反洗錢內(nèi)控制度和措施等。

有效滿足跨國公司資金集中管理訴求

國家外匯局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人告訴記者，本外幣一體化資金池政策重點(diǎn)圍繞“整合賬戶體系、簡化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化統(tǒng)籌管理”三個(gè)方面進(jìn)行政策設(shè)計(jì)，有利于跨國公司集中管理跨境資金、靈活調(diào)劑歸集額度、便利開展經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)并簡化業(yè)務(wù)辦理手續(xù)。全國推廣本外幣一體化資金池既是金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的生動(dòng)體現(xiàn)，也是助力企業(yè)降本增效，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的有力舉措。具體而言，該政策有多個(gè)顯著優(yōu)勢：

一方面，本外幣一體化資金池可以顯著提升跨國公司的資金使用效率，向全國推廣有助于惠及更多的跨國公司。通過集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，企業(yè)集團(tuán)可以減少資金沉淀，提高整體資金周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)對市場變化的響應(yīng)能力。

以海大集團(tuán)為例，其依托本外幣一體化資金池可以實(shí)現(xiàn)將資金實(shí)時(shí)調(diào)撥出境，通過補(bǔ)充跨境資金流動(dòng)性提升境外分、子公司的信用資質(zhì)，增強(qiáng)境外交易對手對企業(yè)的信任。同時(shí)，推動(dòng)境外沉淀資金和銷售利潤順利回流國內(nèi)，降低了海外資金存放風(fēng)險(xiǎn)，顯著提升了集團(tuán)總部對全球化業(yè)務(wù)運(yùn)營的掌控力，降低了全球化運(yùn)營中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，本外幣一體化資金池也有利于有效降低企業(yè)經(jīng)營成本，企業(yè)無需分別設(shè)立和維護(hù)多套資金池和賬戶體系，可減少賬戶管理費(fèi)用、跨境匯兌成本和財(cái)務(wù)操作成本，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。

記者了解到，參與前期本外幣一體化資金池政策試點(diǎn)后，寧德時(shí)代整合原有跨境資金集中運(yùn)營資金池與跨境雙向人民幣資金池2個(gè)資金池，搭建起以主辦企業(yè)為中心的全球化資金管理調(diào)度中樞網(wǎng)絡(luò)，將境內(nèi)9省市、境外6個(gè)國家和地區(qū)的27家成員企業(yè)納入統(tǒng)一平臺管理，賬戶架構(gòu)較之前更精簡，企業(yè)全球化運(yùn)營掌控更精準(zhǔn)。通過靈活的資金歸集和自主額度管理，新資金池上線運(yùn)行僅半年多就已助力企業(yè)調(diào)撥跨境資金超30億美元。

寧德時(shí)代財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人還告訴記者，該政策還將不涉及外債和境外放款額度的資本項(xiàng)目變更等業(yè)務(wù)交由銀行直接辦理，方便企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況靈活調(diào)整池內(nèi)成員企業(yè)和合作銀行，進(jìn)一步提升了業(yè)務(wù)辦理的便利度。銀行這邊也會組建資金池專項(xiàng)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)提供全流程一站式服務(wù)，顯著提升資金池業(yè)務(wù)辦理效率。

“此外，本外幣一體化資金池也有助于企業(yè)構(gòu)建全球財(cái)資管理體系，提高跨境資金配置和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升國際競爭力。本次政策向全國推廣，還有利于形成統(tǒng)一、透明、可預(yù)期的制度環(huán)境，增強(qiáng)經(jīng)營主體對我國跨境金融管理政策的信心?！眹彝鈪R局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出。

他進(jìn)一步表示，從助力企業(yè)降本增效到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，從支持總部經(jīng)濟(jì)集聚到推動(dòng)企業(yè)“走出去”，本外幣一體化資金池正日益成為我國構(gòu)筑高水平對外開放新高地的“金融引擎”。下一步，國家外匯局將加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過多種渠道向企業(yè)宣介本外幣一體化資金池的內(nèi)容和操作要點(diǎn)，幫助經(jīng)營主體充分理解政策，更好享受政策紅利。

（作者：唐婧 編輯：肖嘉）