人民網(wǎng)北京2月27日電 （記者黃盛）證監(jiān)會日前發(fā)布的《私募投資基金信息披露監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱《私募基金信息披露辦法》），針對私募證券基金、私募股權(quán)基金、創(chuàng)業(yè)投資基金的不同運作特征，設(shè)置了差異化信息披露安排。

在披露內(nèi)容上，私募證券基金要求披露凈值、收益費用等財務(wù)信息、投資資產(chǎn)、流動性受限資產(chǎn)、跨境投資、托管人復(fù)核意見等信息，私募股權(quán)基金要求披露凈資產(chǎn)、收益費用等財務(wù)信息、投資標(biāo)的、新增及退出投資情況等信息。

在披露頻率上，針對私募證券基金、私募股權(quán)基金、創(chuàng)業(yè)投資基金不同特征設(shè)置了差異化安排。

具體來看，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起一個月內(nèi)向投資者披露私募證券投資基金季度報告，在每年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)向投資者披露私募證券投資基金年度報告。

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)向投資者披露私募股權(quán)投資基金半年度報告，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起六個月內(nèi)向投資者披露私募股權(quán)投資基金年度報告。

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)向投資者披露創(chuàng)業(yè)投資基金年度報告，披露的內(nèi)容、時間和審計要求按照《私募基金信息披露辦法》對私募股權(quán)投資基金的要求執(zhí)行。

此外，私募基金成立不足三個月的，私募基金管理人可以不編制當(dāng)期的季度報告、半年度報告或者年度報告。