證券時(shí)報(bào)記者江聃
近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》，進(jìn)一步細(xì)化央企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究情形，完善經(jīng)營(yíng)投資盡職合規(guī)免責(zé)條款，為央企高質(zhì)量發(fā)展筑牢制度防線?！掇k法》將于2026年1月1日起施行。
《辦法》明確中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任的具體情形，包括集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷(xiāo)管理、工程承包建設(shè)、金融業(yè)務(wù)、科技創(chuàng)新、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資以及其他責(zé)任追究情形等13個(gè)方面98種責(zé)任追究情形，較此前的11個(gè)方面72種情形實(shí)現(xiàn)范圍與內(nèi)容的雙重拓展。
聚焦企業(yè)共性問(wèn)題，《辦法》完善了無(wú)關(guān)多元、多層架構(gòu)、控股不控權(quán)、掛靠經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)包和違反規(guī)定分包等責(zé)任追究情形。金融業(yè)務(wù)與科技創(chuàng)新領(lǐng)域的追責(zé)情形被單獨(dú)列出。在金融業(yè)務(wù)方面，《辦法》明確6類(lèi)追責(zé)情形。一是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序投資各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)；二是未按規(guī)定履行決策和審核備案程序發(fā)起設(shè)立或出資參與私募股權(quán)投資基金；三是違反規(guī)定開(kāi)展信托、租賃、保理等金融業(yè)務(wù)和基金業(yè)務(wù)，服務(wù)主業(yè)不力，脫實(shí)向虛；四是違反規(guī)定開(kāi)展期貨、期權(quán)等金融衍生業(yè)務(wù)；五是吸收客戶資金不入賬，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，違反規(guī)定參與或變相參與民間借貸；六是違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或其他委托、信托的資產(chǎn)。
在科技創(chuàng)新方面，5類(lèi)弄虛作假行為被納入追責(zé)范圍。具體包括：通過(guò)制售、采購(gòu)偽創(chuàng)新偽國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品，虛假完成攻關(guān)任務(wù)；對(duì)承擔(dān)的科技創(chuàng)新任務(wù)進(jìn)度造假、成果虛報(bào)；采取弄虛作假的方式或不正當(dāng)手段獲得科研活動(dòng)審批，獲取科技計(jì)劃（專(zhuān)項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目、科研經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)、職務(wù)職稱(chēng)等，虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污、挪用、截留財(cái)政性科學(xué)技術(shù)資金；通過(guò)設(shè)立空殼公司、套牌貼牌等形式騙補(bǔ)騙扶；科技研發(fā)投入統(tǒng)計(jì)不實(shí)，虛列虛報(bào)研發(fā)投入。
《辦法》突出責(zé)任追究的扶正導(dǎo)向，明確了6類(lèi)經(jīng)營(yíng)投資盡職合規(guī)免責(zé)情形。一是在組織科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化或推動(dòng)裝備國(guó)產(chǎn)化應(yīng)用中，因試驗(yàn)探索性強(qiáng)和不確定性大，以及因技術(shù)路線選擇調(diào)整、成果轉(zhuǎn)化市場(chǎng)變化等導(dǎo)致難以完成預(yù)定目標(biāo)的；二是在開(kāi)展戰(zhàn)略投資、創(chuàng)業(yè)投資、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、布局建設(shè)未來(lái)產(chǎn)業(yè)、能源礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)、打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈鏈長(zhǎng)、實(shí)施重大改革措施中，因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試，以及客觀上無(wú)法先行預(yù)見(jiàn)的外部重大變化等導(dǎo)致項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期的；三是在國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、存量資產(chǎn)盤(pán)活和低效無(wú)效資產(chǎn)處置工作中，因客觀上無(wú)法先行預(yù)見(jiàn)的相關(guān)政策重大調(diào)整、外部環(huán)境重大變化導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果的；四是在集體決策中對(duì)錯(cuò)誤決策提出明確反對(duì)意見(jiàn)或保留意見(jiàn)的；五是在決策實(shí)施中已經(jīng)履職盡責(zé)，但因不可抗力、難以預(yù)見(jiàn)等客觀因素造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的；六是其他免予承擔(dān)責(zé)任的情形。
國(guó)務(wù)院國(guó)資委監(jiān)督追責(zé)局有關(guān)人士表示，國(guó)務(wù)院國(guó)資委將持續(xù)推進(jìn)責(zé)任追究工作規(guī)范化精準(zhǔn)化法治化，形成覆蓋全面、職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，提升綜合效能，形成“有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)要擔(dān)當(dāng)、失責(zé)必追究”的氛圍，通過(guò)精準(zhǔn)追責(zé)推動(dòng)中央企業(yè)在依法合規(guī)的軌道內(nèi)高質(zhì)量發(fā)展。
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