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149家上市公司接獲罰單 罰款金額合計(jì)達(dá)1.6億元

2015-02-13 11:20:23

來源:騰訊財(cái)經(jīng)

   神開股份和上海物貿(mào)被監(jiān)管部門揪出財(cái)務(wù)問題絕不是個案。

 
  《證券日報(bào)》記者查閱Wind數(shù)據(jù)得知,自2014年1月1日至今,有149張罰單飛入兩市公司,被處罰的事由五花八門,既有財(cái)務(wù)問題,也有安全生產(chǎn)問題。不過,仔細(xì)甄別這些罰單提及的內(nèi)容可知,上市公司們踩雷踩的最有技術(shù)含量的有四項(xiàng)案由:靠財(cái)技調(diào)節(jié)利潤、股份代持、利用內(nèi)幕消息牟利、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系利益輸送。
 
  值得注意的是,據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示,上述149家收到罰單的企業(yè)總計(jì)被罰金額高達(dá)1.6億元。
 
  信披問題各有玄機(jī)
 
  從上述數(shù)據(jù)可知,在被處罰的上市公司中,被罰案由雖然大多數(shù)被概括為“信息披露問題”,但是,由于信息披露背后包含的內(nèi)容不同,讓投資者最受傷的是四種信息披露問題。
 
  在虛假財(cái)務(wù)信息方面,今年被處罰的上海物貿(mào)是典型代表,上海物貿(mào)全資子公司上海燃料有限公司(以下簡稱“上海燃料”)為虛增利潤、隱藏賬面虧損,采用多種方法少結(jié)轉(zhuǎn)成本、虛增年末庫存,導(dǎo)致上海物貿(mào)2008年至2011年年報(bào)(合并)中資產(chǎn)和利潤總額虛增,成本虛減,上海物貿(mào)在2012年年報(bào)中未對2008年至2011年虛假記載情況進(jìn)行追溯調(diào)整,將2008年至2011年隱瞞的所有虧損全部體現(xiàn)在2012年年報(bào)中,導(dǎo)致上海物貿(mào)2012年年報(bào)存在虛假記載。
 
  在股份結(jié)構(gòu)復(fù)雜方面,北大資源集團(tuán)控股有限公司(以下簡稱“資源控股”)及北京政泉控股有限公司(以下簡稱“政泉控股”)的代持,復(fù)雜程度讓投資者瞠目結(jié)舌,一幕幕大戲接連上演,舉報(bào)、自曝應(yīng)接不暇,而代持也就成了資本市場的年度熱門話題。
 
  在利用內(nèi)幕消息謀利方面,在證監(jiān)會查出的內(nèi)幕交易中,內(nèi)幕消息的來源已是“只有想不到,沒有辦不到”。閨蜜聊天泄密、家屬探知消息泄密都有。
 
  而隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系方面,查閱過往的資料可以得知,隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系在上市公司被處罰的案由中,占據(jù)的比例相對較重。實(shí)際控制人隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)立關(guān)聯(lián)公司不披露等,上市公司利用這些關(guān)聯(lián)關(guān)系產(chǎn)生大量關(guān)聯(lián)交易,有公司由此衍生出了各種虛假的財(cái)務(wù)信息。
 
  這些“技術(shù)含量”頗高的上市公司的違規(guī)行為,所對應(yīng)的后果非常嚴(yán)重,從公開信息可知,多家公司虛假陳述案發(fā)之后,即迎來了投資者的扎堆索賠。
 
  罰金口頭處罰對半開
 
  從這些被處罰的上市公司被罰事實(shí)來看,由于多項(xiàng)事件涉及公司核心機(jī)密,查證也較為困難,“技術(shù)含量”頗高。因此,一旦被查證后,所面臨的處罰程度也相對較高,通常有市場禁入、罰款等。
 
  據(jù)Wind數(shù)據(jù)顯示,在上述149張罰單中,口頭處罰和罰款各占據(jù)了半數(shù)份額,而有些公司是連公司帶高管層集體被罰。
 
  不過,在這些被處罰款的上市公司中,罰款金額最高的公司被罰原因則是壟斷經(jīng)營。
 
  例如,亞泰集團(tuán)的公告中稱,公司的控股子公司——吉林亞泰集團(tuán)水泥銷售有限公司收到吉林省物價(jià)局《行政處罰決定書》,國家發(fā)展改革委會同吉林省物價(jià)局對吉林亞泰集團(tuán)水泥銷售有限公司2011年與具有競爭關(guān)系的經(jīng)營者達(dá)成并實(shí)施價(jià)格壟斷協(xié)議的行為進(jìn)行了調(diào)查。
 
  對此,依據(jù)相關(guān)法律,有關(guān)部門責(zé)令吉林亞泰集團(tuán)水泥銷售有限公司停止與具有競爭關(guān)系的經(jīng)營者達(dá)成并實(shí)施價(jià)格壟斷協(xié)議的行為,對吉林亞泰集團(tuán)水泥銷售有限公司處以2012年度銷售額30.02億元2%的罰款6004萬元,占公司2013年度經(jīng)審計(jì)歸屬于母公司所有者凈利潤的20.42%(已扣除少數(shù)股東損益)。

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