全國首例保險公司破產(chǎn)重整案——易安保險申請破產(chǎn)重整案，過程中如何最大化保障保單債權(quán)人利益？在該案已終結(jié)兩年時間后，北京金融法院近日公布了相關(guān)舉措細(xì)節(jié)。

　　據(jù)悉，易安財產(chǎn)保險股份有限公司（簡稱“易安保險”）申請破產(chǎn)重整案入選了“京典案例”，其中重要看點(diǎn)即，通過建立風(fēng)險隔離機(jī)制，最大化保護(hù)保單債權(quán)人利益。本案中，創(chuàng)設(shè)保險保障基金公司統(tǒng)一代理保單債權(quán)人機(jī)制，保障重整程序依法有序推進(jìn)。

　　險企破產(chǎn)重整中構(gòu)建風(fēng)險隔離機(jī)制

　　易安保險于2016年2月26日經(jīng)原銀保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立，系全國四家互聯(lián)網(wǎng)保險公司之一。

　　易安保險于2020年7月17日被原銀保監(jiān)會接管；2022年5月26日，易安保險接管組作出決定，同意易安保險破產(chǎn)重整；2022年6月29日，原銀保監(jiān)會作出批復(fù)，原則同意易安保險進(jìn)入破產(chǎn)重整程序；2022年7月15日，北京金融法院依法裁定受理易安保險提出的破產(chǎn)重整申請。

　　北京金融法院于2023年2月24日作出民事裁定：批準(zhǔn)易安保險重整計劃草案并終止本案破產(chǎn)重整程序。2023年5月24日，北京金融法院裁定確認(rèn)重整計劃執(zhí)行完畢并終結(jié)案件重整程序。

　　2023年5月9日，原銀保監(jiān)會官網(wǎng)公布批文，同意比亞迪汽車工業(yè)有限公司受讓易安保險10億股股份，持股比例為100%；此后批準(zhǔn)該公司名稱由“易安財產(chǎn)保險股份有限公司”變更為“深圳比亞迪財產(chǎn)保險有限公司”。

　　由此，作為首家破產(chǎn)重整的保險公司，易安保險在不到一年時間內(nèi)完成市場化重組。

　　作為本案例編寫人——北京金融法院機(jī)關(guān)紀(jì)委書記、北京市審判業(yè)務(wù)專家蒙瑞表示，本案是全國首例保險公司破產(chǎn)重整案，涉及的主要問題是：如何建立風(fēng)險隔離機(jī)制從而最大化保護(hù)易安保險保單債權(quán)人的利益。

　　蒙瑞表示，針對保險公司保單持有人人數(shù)眾多、分布廣泛，保單金額及履行情況不同等情況，為最大化保護(hù)全體保單債權(quán)人的實(shí)體和程序權(quán)利，防范化解風(fēng)險，有必要在保險公司破產(chǎn)重整程序中構(gòu)建風(fēng)險隔離機(jī)制。

　　結(jié)合本案中法院依法采取的措施，她總結(jié)，在構(gòu)建風(fēng)險隔離機(jī)制時，可以根據(jù)案件情況采取以下措施：

　　一是受理重整申請后及時公告保險公司存續(xù)保單業(yè)務(wù)繼續(xù)經(jīng)營、全面履約，穩(wěn)定市場預(yù)期；

　　二是由中國保險保障基金有限責(zé)任公司（簡稱“保險保障基金公司”）統(tǒng)一代理債權(quán)申報、全程參與重整程序；

　　三是針對不同類型保單債權(quán)分類申報、分別審查；

　　四是積極引入重整投資人，保障保險公司按重整計劃和相關(guān)合同約定全額現(xiàn)金償付。

　　保險保障基金公司統(tǒng)一代理債權(quán)申報

　　蒙瑞提到，本案創(chuàng)設(shè)保險保障基金公司統(tǒng)一代理保單債權(quán)人機(jī)制，保障重整程序依法有序推進(jìn)。

　　在破產(chǎn)重整申請審查期間，法院與原銀保監(jiān)會、易安保險清算管理人（易安保險清算組擔(dān)任）協(xié)商確定保險保障基金公司統(tǒng)一代理、全程參與易安保險重整工作的方案。法院監(jiān)督指導(dǎo)保險保障基金公司統(tǒng)一代理7641家保單債權(quán)人申報債權(quán)逾億元。

　　具體而言，2022年7月15日，北京金融法院裁定受理易安保險破產(chǎn)重整申請，同日，易安保險官網(wǎng)發(fā)布繼續(xù)營業(yè)暨存量保險合同繼續(xù)履行公告，保險保障基金公司官網(wǎng)也于同日發(fā)布關(guān)于依法保障保單債權(quán)人權(quán)益的公告，明確需要進(jìn)行債權(quán)申報的保單債權(quán)人由保險保障基金公司在取得授權(quán)的基礎(chǔ)上統(tǒng)一代理申報保單債權(quán)，不同意的可以自行向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)。

　　此后，保險保障基金公司經(jīng)授權(quán)統(tǒng)一代理7641家占比達(dá)99.7%的保單債權(quán)人申報債權(quán)逾1.12億元。

　　2022年9月6日，法院依法召集易安保險第一次債權(quán)人會議，審查申報債權(quán)并表決通過了相關(guān)決議，指定保險保障基金公司擔(dān)任債權(quán)人會議主席。

　　在此基礎(chǔ)上，管理人充分披露易安保險的經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債等情況并作出詳細(xì)說明，通過市場化方式引入實(shí)體新能源車企（比亞迪汽車工業(yè)有限公司）作為重整投資人。2023年1月12日，法院召集第二次債權(quán)人會議暨出資人組會議，高票表決通過了重整計劃草案及投資人權(quán)益調(diào)整方案。其中，保單債權(quán)組有表決權(quán)的債權(quán)人共7219家，全部同意重整計劃草案。

　　蒙瑞表示，保險保障基金公司作為保單債權(quán)人的代理人，同時作為債權(quán)人委員會主席，全程參與易安保險重整工作，包括參與易安保險破產(chǎn)重整投資人招募，監(jiān)督投資人招募流程、投資方案、易安保險清產(chǎn)核資工作等，并在審查清產(chǎn)核資結(jié)論基礎(chǔ)上評價投資人的投資方案。保險保障基金公司全程參與易安保險重整工作，既減少了保單債權(quán)人的程序負(fù)擔(dān)，又確保了程序公正。

　　對保單債權(quán)分類申報、分別審查

　　蒙瑞介紹，本案針對不同類型的保單債權(quán)，采取分類申報、分別審查的處理方式。

　　原銀保監(jiān)會接管期間，易安保險的保險業(yè)務(wù)處于正常經(jīng)營狀態(tài)，但履行情況不同，主要包括：

　　1． 破產(chǎn)重整受理日前已到期，已發(fā)生保險事故，但保險人尚未完成賠付的保單；

　　2． 破產(chǎn)重整受理日前未到期，保險人按照合同約定完成本次賠付后保險責(zé)任即終止的保單；

　　3． 已申請退保，但保險人尚未退還保險費(fèi)的保單等。

　　基于上述客觀情況，法院采取了保單債權(quán)分類申報、分別審查的處理方式，對不同類型保單債權(quán)人的債權(quán)申報、債權(quán)確認(rèn)、表決權(quán)行使、債權(quán)清償、重整方案等分別作出安排，有效保障案涉保險合同的全面履行。

　　根據(jù)已表決通過、法院裁定批準(zhǔn)的破產(chǎn)重整計劃草案，易安保險的職工債權(quán)、保單債權(quán)等各類債權(quán)全額現(xiàn)金清償，在破產(chǎn)重整計劃執(zhí)行期內(nèi)一次性支付；暫未確認(rèn)、未申報的保單債權(quán)以保險責(zé)任準(zhǔn)備金預(yù)留償債資源，如實(shí)際應(yīng)受領(lǐng)的債權(quán)金額超過預(yù)留償債資源，由易安保險承擔(dān)清償責(zé)任，重整投資人保障易安保險按重整計劃和相關(guān)合同約定進(jìn)行全額現(xiàn)金償付。